邀您参加2016年建筑、房地产企业、金融保险 和生活服务业营改增专题研讨会 | ||||||||||||||||||||||
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二、营改增在制造业的具体应用 (关注制造业相关的房地产业务) (一)购买土地成本可以抵扣吗(二)购买在建工程含土地成本进项税额如何抵扣(三)甲供料与甲控料的选择(四)贷款利息进项税额处理(五)厂房绿化基础建设配套设施进项税额抵扣(六)差旅费业务招待费广告费进项税额抵扣(七)厂房投资的增值税处理(八)商品房自用如何税务处理(九)开票时间与业务发生时间不一致的实务处理及涉税风险(十)三流不一致抵扣增值税的技巧(十一) 租赁合同的签订技巧(十二)物业服务合同的签订技巧 三、营业税、增值税的区别对建筑、房地产企业、金融保险和生活服务业企业的影响及其应用 (一)是否价外税的区别(二)是否进成本的区别(三)是否导致企业重复纳税的区别(四)营业税和增值税的区别对招投标合同签订产生的影响:(五)营改增后,建筑企业招投标合同工程造价的报价技巧(六)营改增对建筑和房地产企业的影响:四、增值税发票的几个关键问题、供应商的最优选择和抵扣增值税进项税费应具备的条件 (一)增值税发票的分类,(二)谁有资格开具增值税专用发票(三)增值税发票的认证期限和抵扣期限(四)建筑和房地产企业营改增后如何选择供应商实现节税的最优化(五)营改增后,建筑和房地产企业抵扣增值税进项税费应具备的四个条件五、营改增后,建筑、房地产企业、金融保险和生活服务业企业实际缴纳增值税的计算及各类成本的抵扣处理(一)建筑、房地产企业、金融保险和生活服务业营改增后可以抵扣增值税进项税的各档税率(二)取决因素:能否抵扣的各成本的进项税费(三)建筑企业各项成本的抵扣处理(四)房地产企业各类成本的抵扣
六、营改增后,建筑企业增值税纳税地点、纳税义务时间、增值税发票开具
(二)总分公司体制下的纳税地点和增值税发票开具(三)母子公司体制下的纳税地点和增值税发票开具(四)增值税纳税义务时间与工程结算的发票开具(五)增值税发票开具必须与合同相匹配 七、建筑企业项目经理承包制和挂靠工程项目营改增后的处理 (一)营改增后,挂靠项目存在的法律、财务和税务风险分析(二)营改增后,挂靠项目的财务和税务处理(三)建筑企业项目经理承包制的税收风险分析(四)建筑企业项目经理承包制营改增后的税务风险控制策略 八、建筑企业和房地产企业营改增过渡期间新老项目的衔接问题处理 (一)遵循的原则(二)新老项目的划分标准(三)营改增前的在建项目或未完工项目的涉税处理(四)营改增前已经完工的项目,业主拖欠工程款,营改增后支付工程款的税务处理 九、建筑企业和房地产企业营改增后的合同节税签订技巧 (一)采购合同的 签订技巧(二)劳务合同的签订技巧(三)广告合同的签订技巧(四)总分包合同的签订技巧(五)EPC合同的节税签订技巧(六)工程结算书的签订技巧(七)土地出让合同的签订技巧(八)总分包合同的签订技巧(九)商品房销售合同的签订技巧(十)以房抵工程款的合同签订技巧 十、营改增后,房地产企业、建筑企业的发票控税策略 (一)营改增后的建筑、房地产企业、金融保险和生活服务业实现节税的发票开具技巧1、施工期间发生水电费用的发票开具技巧2、采购过程中的运输发票开具技巧3、采购过程中材料发票的开具技巧4、挂靠工程中的发票开具技巧5、总公司投标的工程,分公司施工中的发票开具技巧6、建筑企业售后回租中的发票开具技巧7、材料供应商给予施工企业销售返点的发票开具技巧8、甲方扣留施工企业质量保证金的发票开具技巧9、施工企业与业主已经办理工程进度结算未收到的结算工程款的发票开具技巧10、施工企业收到业主的提前竣工奖、材料差价款的发票开具技巧11、施工企业与非房地产企业发生“甲供材”业务的发票开具技巧12、建筑施工企业租用机械设备的发票开具技巧13、建筑施工企业销售营改增之前采购的设备的发票开具技巧14、营改增后,沙石料的发票开具技巧15、营改增前已经完成的工程结算未收的工程款于营改增后收到工程款的发票开具技巧(二)营改增后的建筑施工企业不能抵扣进项税金的8种发票
【主办单位】:祥和财税俱乐部、顺德区社会科学界联合会、促进会粤顺同心圆联盟 【协办单位】:佛山市顺德区房地产商会、大良总商会、顺德区外商投资企业协会 【时间安排】:2016年4月26、27日(星期二、三)9:00-17:00(8点30分签到入场) 【学习地点】:仙泉酒店 【参加对象】:财务总监、财务经理、财务人员、会计人员等; 【收费标准】:1200元/人(财税俱乐部会员免费) 【付款方式】:您可直接到祥和各分公司缴纳现金,也可汇款至祥和公司帐户。银行汇款凭证传真至22380397(户名:佛山市顺德区祥和管理咨询有限公司 开户行:顺德农商银行大良支行 账号:0161-88001391-12) 【报名方式】:请有意向参加的企业将报名信息“营改增培训+参会人姓名+职位+联系方式”发至协会微信号sdaefis,或发送到协会邮箱sdaefi@163.com,谢谢
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